关于做好2019年度出资企业预算编制工作的通知

有关企业：

为进一步加强企业财务预算管理，认真做好2019年度预算编制工作，现将有关事项通知如下：

一、合理确定预算目标，引领企业科学发展

2019年，有关企业要结合企业的实际情况，正确研判、把握市场走向，科学做好2019年度预算安排。总体指导思想：一是提升质量，结构优化主业清晰，资源配置效率有效提升，运行质量持续改善，创现能力稳步增强；二是稳定增长，生产经营平稳发展，归属母公司所有者的净利润与利润总额同步增长，保值增值率稳中有升；三是管控风险，财务风险管控到位，资产负债率持续下降，全面完成2019年度预算任务。 

二、把握预算编制要点，统筹安排重点任务

（一）着力于稳增长要求，科学设定效益预算目标。要认真研判国内外经济形势变化和相关政策调整的影响，紧紧围绕发展这一要务，要按照企业质量效益持续向好的要求。准确把握行业发展周期和阶段性特点，统筹谋划企业发展战略和生产经营方向，制订积极稳妥的预算目标。预计市场需求和经营环境向好的企业，运行质量和效率指标要持续优化，收入和效益实现较高水平增长；预计市场需求和经营环境平稳的企业，要确保经营效益实现平稳增长；预计经营压力较大的企业，要积极采取措施压缩成本费用，努力保持经营绩效稳定。

（二）着力于供给侧结构性改革，合理安排重点专项工作。对已完成“三供一业”移交的企业，全面停止费用开支；继续做好“两金”压控工作，完善“两金”压控责任传导机制，加强现金流预算管理，进一步巩固和扩大工作成效，确保2019年“两金”占用增幅低于营业收入增幅；持续推进资金集中管理，加强对重点子企业的的资金管控，扩大资金集中范围，优化专项资金等特殊资金的集中管理方式。力争资金集中度得到持续提升。

（三）着力于降杠杆减负债，切实抓好资产负债约束目标措施落地。要着重做好降杠杆减负债年度方案，通过预算落实年度目标。要把通过负债质量和效益，作为降杠杆减负债防风险的根本途径，加强精益化经营和管理，不断提高企业自身经营积累能力。严格落实中省市降杠杆减负债有关工作要求，加强负债规模和资产负债双重管控，确保带息负债规模有效控制，高负债企业资产负债率持续下降，力争全系统企业平均资产负债率控制在预警线以下。进一步提高资产周转效率，严控债务规模，拓宽融资渠道，全面落实降杠杆减负债责任目标。

（四）着力于高质量发展，优化细化关键比率预算指标。各企业要充分结合自身生产经营实际和行业特征，提出个性化指标设置及预算目标，注重资本回报，努力提高资本的投入产出水平和资本运营质量，持续提高净利润、归属母公司的的净利润、国有资本回报率及销售率，市属企业平均成本费用利润率力争有所增长。注重创新驱动，关注创新投入的成果转化率，不断提高技术投入比率、创新产品贡献率：注重运营效率，大力开展瘦身健体提质增效，深入开展全价值链、全生命周期的成本战略管理，健全成本管控责任制度和目标考核体制，提高流动资产周转率和全员生产率，降低成本费用占收入比率，持续提升企业业绩和运行效率：注重问题导向，正视发展不平衡不充分等问题，补齐补强短板指标。

（五）着力于防范化解重大经营风险，确保经营投资业务稳健开展。继续实施稳健的财务策略，合理安排债券融资规模，做好债务风险监测和排查，防范发生债务违约风险；合理评估财务承受能力和预算边界，做好资金保障安排，不得举债用于项目资本金，不得接受无资金保障的政府建设项目，过度放大杠杆；合理安排资源投向，严控非主业投资和产能过剩行业新增产能投资，严格履行投资决策审批程序，加强投资项目的全过程管控，加强对参股企业不控股投资项目的管理，从源头上防范盲目决策、盲目投资造成损失，不断提升投资回报水平；始终把高风险业务作为经营管理“高压线”，逐步退出非主业、高风险、低毛利的贸易业务，严禁开展融资性贸易和“空转”“走单”贸易，禁止开展投资性金融衍生品业务：积极采取有效措施对冲汇率、利率、大宗商品等价格波动，防范市场风险。

三、加强预算工作组织，按时保质报送预算报表

各企业要切实加强组织领导，细化工作安排，按照时间节点要求，认真做好2019年度企业预算报表填报工作。

（一）合理确定填报范围。企业所有境内外子企业等独立核算经济单位均应纳入报表编制范围，各企业要向市国资委报送企业集团、所属二级子企业及二级以下重要子企业预算报告。

（二）严格履行内部程序。一是明确分工。对于涉及经营业务、投资、人员薪酬、业绩考核、重点专项工作情况等管理预算报表，要按照内部职责分工，明确经营、投资、人力资源等部门的具体填报责任，并由财务部门负责审核。二是认真组织做好对所属子企业预算编制的指导与审核工作。三是合规审批。在按照规定履行内部核准程序后报送2019年度正式预算报告，各类决策机构的审议决议作为企业向市国资委报送预算报告的必备附件。

（三）按时上报预算报表。一是主要指标预报表。于2019年1月20日前报送市国资委（财务监督与考核分配科）。二是年度预算报告。与2019年1月30日前报送市国资委（财务监督与考核分配科），具体包括：以正式文件报送企业预算报告，包括集团合并预算报表、集团预算情况说明书、年度经济运行分析报告，以及相关附件；以电子文档形式一并报送集团合并预算报表、集团预算情况说明书、所属二级子企业（含二级以下重要子企业）预算报表及预算情况说明书。

（四）科学调整年度预算。因外部经济环境变化等不可抗因素影响需调整年度预算的企业，应于2019年8月15日前向市国资委（财务监督与考核分配科）报送《2019年度预算调整主要指标表》，并对预算调整的原因和影响、预算执行保障措施等内容予以说明。

联系人：焦江虹  3260437

附件：上报预算企业名单

宝鸡市国资委

2018年12月24日

附件：

上报预算企业名单：

1、陕西红旗民爆集团股份有限公司

2、宝鸡机床集团有限公司

3、陕西西凤酒厂集团有限公司

4、陕西宝光集团有限公司

5、陕西省军工（集团）陕铜有限责任公公司

6、陕汽集团商用车有限公司

7、宝鸡秦源煤业有限公司

8、陕西郭家河煤业有限责任公司

9、陕西凤县四方金矿有限责任公司公司

10、陕西宝氮化工集团有限公司

11、宝鸡九州纺织有限责任公司

12、陕西昌荣纺织有限责任公司限公司

13、宝鸡大荣纺织有限责任公司

14、宝鸡天健医药控股集团有限公司

15、陕西省宝鸡市盐业总公司

16、陕西天润金属物流有限公司

17、宝鸡市食品总公司